2020年第2号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，南通市海门区审计局派于2020年6月完成海门区圩角河（通启河至海界河）综合整治工程项目竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、项目概况

本项目经原海门市行政审批局（海审批审发〔2017〕89号）批复建设，投资估算为4820.68万元。项目位于海门区圩角河（通启河至海界河），河道疏浚长度6.08公里，桩号K0+000～K6+080，疏浚土方7.87万m3，新建护岸12609m，建设景观节点5个，亲水平台32座、小道、景观广场、生态湿地等。项目实施后可显著改善地区的引、排水条件以及沿线景观，使圩角河的综合整治效益得到充分发挥。

项目实际完成工程量为木桩护岸10726.58m，砼挡墙1512.54m，景观平台36座，园路5260.94m，各类苗木5236株，植被11.7251万㎡，清淤土方77982.69m3。

（一）项目建设情况

本项目由南通市海门区水利局（以下简称区水利局）编制竣工决算，由南通市海门区河道疏浚工程处组织实施，委托南通通源建设监理有限公司代建。项目分为两个标段，分别为海门区圩角河（通启河至海界河）综合整治工程01、02标段，经公开招投标确定由江苏水工建设有限公司中标施工01标段、江阴市水利工程公司中标施工02标段。设计单位为南通市水利勘测设计研究院有限公司，监理单位为南通通源建设监理有限公司。01、02标段合同计划开工时间2017年8月15日，计划竣工时间2018年2月28日，项目实际开工时间2017年8月27日，实际竣工时间2018年4月29日，超合同计划竣工时间60天，经原海门市水利局党组会议讨论决定，因群众矛盾、增加工程量、工业园区因土地原因要求暂缓施工等因素，同意延期36天。2018年7月20日通过完工验收，工程质量等级为合格。

（二）项目建设资金筹集使用情况

本项目资金来源为省级补助资金300万元，剩余部分由区财政承担。截至审计之日，区水利局已收到建设资金44191012.06元。区水利局已支付相关费用合计44191012.06元，其中：工程款40677000.00元，设计、监理、测量等费用3514012.06元。

二、建设管理情况

（一）前期建设程序执行情况

本项目按基本建设程序完成稳评工作，办理了抗震设防审核等手续。

（二）招标、采购等情况

该项目经公开招标，确定由南通通源建设监理有限公司负责项目代建和监理，江苏水工建设有限公司为01标段施工单位，江阴市水利工程公司为02标段施工单位。项目的勘测设计、测量、第三方检测通过政府采购公开招标确定。

三、审计结果及评价

本项目竣工决算送审金额为46403880.09元，经审计核减110705.44元，审定金额为46293174.65元。

四、审计发现的主要问题及处理意见

（一）工程逾期违约金未在决算中扣除

根据送审资料反映，01、02标段合同计划开工时间2017年8月15日，计划竣工时间2018年2月28日。项目实际开工时间2017年8月27日，实际竣工时间2018年4月29日，超计划竣工日期60天，后经原海门市水利局党组会议讨论决定，因群众矛盾、增加工程量、工业园区因土地原因要求暂缓施工等因素，同意延期36天，实际逾期24天。按照合同约定逾期违约金2000元/天的规定，01标段逾期违约金48000元、02标段逾期违约金48000元，合计96000元，区水利局应在决算中扣除。

（二）竣工决算编制及送审不及时

根据送审资料反映，本项目全部工程于2018年7月20日通过完工验收，项目竣工结算送审时间为2018年12月13日，2019年1月25日结束竣工结算审计，项目整体竣工决算编制及送审时间为2019年10月。上述事项不符合《海门市政府投资建设项目审计监督办法》（海政规〔2014〕4号） 第二十八条“项目建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起120日内，向审计机关提交竣工决算资料”的规定，区水利局应予以规范，及时编制竣工决算及送审。

（三） 预留建设管理费未扣除

根据资料显示，区水利局在编制本决算时，建设单位预留管理费未使用部分13905.44元，应予扣除。

对上述问题，南通市海门区审计局已出具审计报告，要求区水利局强化责任意识，严格执行工程管理规定。目前，区水利局正在积极落实整改。

南通市海门区审计局

2020年8月25日