为了进一步明确责任，保证审计项目质量，提高工作效率，根据上级有关规定，结合本局实际，现就审计业务文书管理作如下规定：

    一、文书种类

    审计业务文书是指在实施审计项目过程中所形成的正式业务文书。包括：审计通知书、审计报告征求意见稿、审计报告（审计调查报告）、审计决定书、审计移送处理书、审计结果报告、审计综合报告等。

    二、审核流程

    1.审计通知书、审计报告征求意见稿、审计决定书由主审人员起草、所在科室（中心）负责人复核、法制科审理、总审计师审核、分管领导签发。

    2.审计报告（审计调查报告）、审计移送处理书、审计结果报告、审计综合报告由主审人员起草、所在科室（中心）负责人复核、法制科审理、办公室复核、总审计师审核、分管领导审核、主要领导签发。

    3.凡是经济责任审计项目，在送法制科审理前，应先提交给经济责任审计中心复核。

    4.分管领导在签发征求意见稿前，应向主要领导汇报征求意见稿中的主要内容（包括审计评价、审计发现的问题及处理意见等），并提供征求意见稿。

    三、加强管理

    1.所有审计业务文书均通过“海门市审计局办公平台”进行流转，相关复核、审理、审核、签发责任人员应在二个工作日内完成，对不符合相关规定和要求的，应进行修改或及时退回处理。

    2.每半年由总审计师组织法制科长、办公室主任等对半年中所有的审计业务文书进行评审，对发现的问题，在全体人员会议上进行点评。

    四、责任追究

    对因业务文书存在质量问题造成不良后果的，按《海门市审计局审计项目质量责任终身追究制度》的规定追究相关人员责任。

    本规定自发文之日起执行，海审发〔2013〕23号文件同时作废。